So funktioniert die Basisrente
Die Basisrente oder auch Rürup Rente, ist eine Form der staatlich geförderten Altersvorsorge, die seit 2005 besteht. In Bezug auf die steuerliche Behandlung und den Leistungsumfang ähnelt die Basisrente der gesetzlichen Rentenversicherung. Jedoch ist die Rürup Rente nicht umlagenfinanziert sondern kapitalgedeckt.
Die Basisrente ist ein interessantes Produkt zur Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler, diese kommen in der Regel nicht in den Genuß der Riesterförderung. Auch für Gutverdiener können die steuerlichen Vorteile einer Basisrente interessant sein.
Die Basisrente wird in folgenden Formen angeboten:
- Basisrente als Rentenversicherung
- Basisrente als fondsgebundene Rentenversicherung
- Basisrente als Britische Rentenversicherung
- Basisrente als Fondssparplan
Vorteile der Basisrente
- Steuerlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler
- Die Basisrente ist in der Ansparphase pfändungssicher
- Die Basisrente wird bei ALG II nicht als Vermögen angerechnet
- hohe steuerlich geförderte Beitragsgrenzen (bis 20.000 Euro)
- Beitragsfreistellungen und flexible Beiträge sind möglich
Nachteile der Basisrente
- Auszahlung nur als Rente, frühestens ab 60, kein Kapitalwahlrecht
- Vorzeitige Rückzahlung des Guthabens ist ausgeschlossen
- Vertrag kann nicht verkauft, beliehen, verschenkt oder vererbt* werden
- Rentenzahlung muss gestaffelt versteuert werden
- Steigende Lebenserwartungen ** mindern die Rente, vor allem für Frauen
* Für Ehepartner und Kinder kann zwar ein Hinterbliebenenschutz (in Form einer Hinterbliebenenrente) vereinbart werden, dieser kostet jedoch zusätzliche Prämien.
** Eine private Rentenversicherung ist Demografie anfällig. Steigt die Lebenserwartung der Versicherungsgemeinschaft, sinkt die zu erwartende Rentenleistung. Vor allem Frauen werden hier wegen der höheren Lebenserwartung benachteiligt. Eine Basisrente als Fondssparplan ist für Frauen die bessere Wahl.
Tipps zur Basisrente
Für Arbeitnehmer sind Riester Rente oder betriebliche Altersvorsorge fast immer die bessere Wahl. Erst wenn die Förderungsgrenzen beziehungsweise steuerlichen Höchstbeträge erreicht sind, kann eine Basisrente als zusätzlicher Baustein zur privaten Altersvorsorge sinnvoll sein.
Setzen Sie nicht allein auf die Basisrente. Als Baustein für die private Altersvorsorge ist die Rürup Rente interessant, jedoch sollten Sie sich im eigenen Interesse etwas mehr Flexibilität in Ansparphase und Auszahlungsphase bewahren. Achten Sie zudem bei der Auswahl auf die Möglichkeit flexibler Beitragszahlungen, dieses ist insbesondere bei schwankendem Einkommen wichtig.
Die Wahl zwischen einer Basisrente als Rentenversicherung, als fondsgebundene Rentenversicherung oder als Basisrente Fondssparplan hängt vor allem von Ihrem persönlichen Risikoempfinden ab. Nicht alle Produkte bieten automatisch eine Kapitalgarantie an, diese ist im Gegensatz zur Riester Rente bei der Basisrente grundsätzlich nicht vorgesehen.
Wenn Sie eine Basisrentenversicherung wählen möchten, ist die Verwendung der Überschussbeteiligung als Bonusrente die beste Wahl. Vorteilhaft ist es, wenn Sie sich in der Rentenphase zwischen einer konstanten oder dynamischen Rentenzahlung entscheiden können. Achten Sie darauf, dass Ihr Vertrag einen Anbieterwechsel zulässt.
Anders als bei der Riester Rente empfiehlt sich bei der Basisrente eine jährliche Zahlungsweise diese erhöht die Rentenleistung. Die Versicherer erheben in der Regel Gebühren bei monatlicher Zahlungsweise.
Beachten Sie, dass die steuerlich absetzbaren Beiträge zur Basisrente mit den Aufwendungen zur gesetzlichen Rentenversicherung zusammengerechnet werden. Ein Arbeitnehmer mit 40.000 Euro Brutto und 19,9 % Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung kann demnach nur noch 12.040 Euro steuerlich absetzen.
Vermeiden Sie in der Ansparphase eine Dynamik. Diese lässt den eigenen Beitrag Jahr für Jahr steigern, senkt also Ihre Flexibilität, erschwert es Ihnen aber vor allem auch die Höhe der Rentenleistung selbst nachzuvollziehen.